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USIP ACCOUNTING / 其他服务

外国人售房报税 FIRPTA

非美国税务居民出售美国房产后的 1040-NR 申报、预扣税抵免与退税，以及 ITIN。

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01 / 适合客户

这项服务适合谁

出售美国房产的外国个人或家庭（非美国税务居民），以及需要 ITIN 申请预扣税退还的卖家。

02 / 服务内容

我们可以如何协助

  • 准备并提交 Form 1040-NR。
  • 核算交易所得及适用税额：购入成本、资本性改善、出售费用。
  • 申报符合条件的 FIRPTA 预扣税抵免及退税。
  • ITIN 申请，包括符合条件时的 Exception 4 独立申请。
  • 如曾出租：出租折旧及多年申报情况评估。

03 / 合作流程

办理流程

  1. 01

    沟通交易

    出售日期、价格、预扣情况、是否曾出租。

  2. 02

    ITIN

    如无 ITIN，先评估 Exception 4 或随税表申请。

  3. 03

    整理成本

    整理购入成本与改善凭证。

  4. 04

    准备 1040-NR

    核算所得与抵免并与您核对。

  5. 05

    提交与退税跟进

    提交并跟进预扣税退还。

04 / 资料清单

需要准备的资料

  • 护照及 ITIN（如有）
  • 购入及出售结算单（Closing Statement）
  • FIRPTA 预扣税证明（Form 8288-A 等）
  • 购入时产权保险、律师、记录费用
  • 扩建、翻新、屋顶、空调等资本性改善凭证
  • 如曾出租：租金收入、费用及往年税表

只需准备与您情况相关的项目。SSN、证件和银行信息请通过约定的安全方式提交，不要放在首封邮件中。

FAQ

常见问题

卖房时被预扣的税可以退吗？

可通过年度 1040-NR 申报符合条件的预扣税抵免，多扣部分可申请退税。

一定要等年度报税才能申请 ITIN 吗？

符合 FIRPTA 相关例外条件时，可独立申请（Exception 4），是否符合须先审核。

服务范围说明

多项收入、出租折旧或多笔交易需另行评估；退税时间由 IRS 决定。

网站内容仅为一般性教育信息，不构成针对个人情况的税务、法律或投资建议。

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